Yrityksen kassavirran ennustaminen on tuloksen ennustamistakin kriittisempi toiminto.
Puutteellinen kassavirran seuranta ja kassavirran ennustaminen saattavat olla yritykselle katastrofaalinen virhe. Esimerkiksi Britannian Tilastokeskuksen mukaan konkurssiin ajautuneista yrityksistä peräti 90 prosentilla oli jonkin tason kassavirtaongelmia ja 60 prosentilla oli ongelmia pääoman hankkimisessa.
Puutteellinen käyttöpääoman rahoitus johtaa nopeasti ongelmiin yrityksen jokapäiväisessä toiminnassa. Kertoohan käyttöpääoma yrityksen juoksevaan toimintaan sitoutuneen rahoituksen tarpeen – eli sen pääoman, joka sitoutuu esimerkiksi palkkoihin, myyntisaamisiin ja varastotason ylläpitoon.
Kassanhallinta ei ole tärkeää kuitenkaan vain yrityksen selviytymisen kannalta.
Yritys tarvitsee kassavirtaa myös toiminnan kehittämiseen. Ilman positiivista kassavirtaa yritys ei voi rahoittaa kehitystoimintaansa omin varoin, mutta sen on myös vaikeampi saada vierasta pääomaa. Pankit kun eivät mielellään rahoita yritystä, joka ei pysty generoimaan positiivista kassavirtaa.
Kassavirtasuunnittelu on resurssien ennakointia
Yritys katsoo toiminnassaan aina tulevaisuuteen ja tulevaisuuden kannalta on keskeistä, miten yritys allokoi eli kohdentaa niukat voimavaransa. Yritykset tekevät päätöksiä uusista työntekijöistä, kone- ja laiteinvestoinneista, tuotekehityksestä ja rahoituksesta. Kaikkien näiden päätösten hyödyt näkyvät mahdollisesti vasta vuosien päästä. Siksi yrityksen on kyettävä suunnittelemaan toimintansa niin, että se kantaa myös sen ajan, jolloin tulevaisuuden panostusten hyödyt eivät ole realisoituneet.
Tulevaisuuden panostusten ennustaminen on siis tärkeää. Kassavirtaennusteiden avulla yritys pystyy paremmin ymmärtämään resurssiensa vaatiman rahoitustarpeen sekä vertailemaan erilaisten panostusten hyötyjä, haittoja ja rahoitusvaikutuksia.
Yrityksellä voi myös syntyä tilanne, jossa sen liiketoiminta alkaa kukoistaa ja tulorahoitus ylittää selvästi yrityksen investointien ja pääomapalautuksen tarpeen. Tässäkin tilanteessa on eduksi, että yritys pystyy ennakoimaan tilanteen ja miettimään järkevän ja tehokkaan käyttötarkoituksen ylimääräisille kassavaroille. Kassavirran ennustaminen ei ole siis vain tulorahoituksen puutteesta kärsivien yritysten tehtävä.
Kassavirtaennustaminen auttaa myös organisaatioita ymmärtämään eron tuloksen ja kassavirtojen välillä. Yritys saattaa olla hyvinkin kannattava, mutta sen resursseja saattaa sitoutua esimerkiksi varastoihin ja myyntisaamisiin.
Useita hyötyjä
Kassavirtaennustamisen hyödyt voidaan tiivistää seuraaviin 11 kohtaan:
- Kassavirtaennustaminen auttaa ymmärtämään kassatarpeen vaihtelut eri ajanjaksoina sekä antaa pohjan reagoida vaihteluihin.
- Kassavirtaennuste varmistaa, että koko yrityksen päättävä organisaatio ymmärtää kassavirran generoimisen merkityksen ja siihen vaikuttavat tekijät.
- Auttaa reagoimaan riittävän ajoissa mahdollisiin muutoksiin tulevassa kassavirrassa.
- Varmistaa, ettei yritys panosta resurssejaan liikaa johonkin tiettyyn kehityshankkeeseen tai investointiin.
- Varmistaa että yritys voi riittävän ajoissa tehdä vaihtoehtoisia rahoitusratkaisuja silloin, kun yritys kohtaa poikkeuksellisia ongelmia tulorahoituksessa.
- Varmistaa että yrityksellä on riittävästi kassavaroja uuden projektin rahoittamiseen siihen asti, että projekti alkaa itse tuottamaan riittävästi kassavirtaa.
- Kassavirtaennustaminen vähentää tulevaisuuteen liittyvää epävarmuutta ja tekee yrityksen toiminnan johtamisesta miellyttävämpää.
- Varmistaa että yrityksen tulevaisuuden panostukset ovat realistisia.
- Auttaa omalta osaltaan yrityksen henkilöstöä puhaltamaan yhteen hiileen yhteisten tavoitteiden eteen.
- Auttaa yritystä tunnistamaan kassavirtaa heikentävät tekijät, kuten liian löysät myyntilaskujen maksuehdot tai turhan suuri varasto.
- Auttaa tunnistamaan ylimääräisen kassavirran syntymisen riittävän ajoissa, jolloin yritys pystyy ennakoidusti miettimään käyttötarpeen ylimääräisille kassavaroille.
Moderni ratkaisu kassavirran suunnitteluun ja ennakointiin
Datan ja analytiikan ratkaisuihin erikoistunut suomalainen Invenco on käytännössä toteuttanut yritysten tarpeisiin räätälöityjä kassavirtaennustamisen ratkaisuja muun muassa Jedox -suunnittelujärjestelmällä. Jedoxin avulla malliin saadaan ladattua toteumatietoja useista lähteistä ja Jedoxin avulla dataa voidaan täydentää kassavirtakonseptin edellyttämillä tiedoilla.
Jedox on moderni ja monipuolinen pilvipohjainen liiketoiminnan suunnitteluratkaisu. Se on saanut useita kansainvälisiä palkintoja ja kansainväliset referenssit ovat vakuuttavia. Monipuolisten ominaisuuksien, helppokäyttöisyyden ja skaalautuvuuden lisäksi se on yllättävänkin kilpailukykyinen myös hinnaltaan. Siksi Jedox tarjoaa asiakkaalle Invencon näkemyksen mukaan ylivoimaisesti parhaan kustannus-hyötysuhteen.
Artikkeli on alun perin julkaistu tiedolla johtamisen ratkaisuihin keskittyvän Invenco Oy:n nettisivuilla.
